De Successiewet raakt vrijwel elke vermogensoverdracht binnen families, bij leven en bij overlijden. Wie particuliere cliënten adviseert, krijgt onvermijdelijk te maken met vragen over schenk- en erfbelasting. In deze cursus legt prof. mr. dr. Wouter Burgerhart de fundamenten van de Successiewet helder en praktijkgericht uit. U krijgt inzicht in de systematiek van de wet, de samenhang met het civiele erfrecht en de belangrijkste aandachtspunten bij het adviseren over schenken en nalaten. Aan de hand van herkenbare casussen ziet u hoe de regels in de praktijk uitwerken en waar de valkuilen liggen.

Wat u leert

U leert wanneer een verkrijging belast is met schenk- of erfbelasting en wie als belastingplichtige wordt aangemerkt, inclusief de regels rond (fictief) inwonerschap. U krijgt zicht op de werking van de fictiebepalingen en de wijze waarop vermogensbestanddelen worden gewaardeerd. Daarnaast komen de vrijstellingen, de tariefgroepen en de faciliteiten voor ondernemingsvermogen aan bod, evenals de positie van algemeen nut beogende instellingen. Ook staat de cursus stil bij de wisselwerking tussen het erfrecht en de Successiewet, zoals de wettelijke verdeling, testamentaire keuzes en de legitieme portie, en bij praktische aspecten rond aangifte en verrekening. Na afloop kunt u de fiscale gevolgen van schenkingen en nalatenschappen in de basis zelfstandig beoordelen en herkent u situaties waarin nader advies nodig is.

Voor wie

Deze cursus is bedoeld voor belastingadviseurs, estateplanners, notarissen, kandidaat-notarissen en notarieel medewerkers, (fiscaal) juristen, advocaten, accountants en financieel planners die zich de basis van de Successiewet eigen willen maken of hun kennis willen opfrissen. Ook voor medewerkers van vermogensbeheerders en family offices die met vermogensoverdracht binnen families te maken hebben, biedt de cursus een stevig fundament.