De voortdurende veranderingen in box 2 en box 3 bieden vermogende particulieren en DGA’s nieuwe mogelijkheden. Ze betekenen ook dat bestaande vermogensstructuren regelmatig tegen het licht moeten worden gehouden. Als financieel planner overziet u het totale financiële plaatje van uw klant en bent u vaak de eerste die ziet dat een structuur niet meer past. In deze praktijkgerichte masterclass verdiept u zich samen met drs. Jeroen Knol in de actuele ontwikkelingen, relevante kennisgroepstandpunten van de Belastingdienst en een praktijkcasus. Bij elk onderwerp staan twee vragen centraal: wat betekent een ontwikkeling voor de vermogensstructuur en het financieel plan van uw klant, en wanneer schakelt u een fiscalist of notaris in?

Wat u leert

• Wanneer een familielening zakelijk is, en wat een onzakelijke lening betekent voor ouders en kinderen

• Hoe u papieren schenkingen optimaal inzet, en hoe deze, net als familieleningen en vruchtgebruik, doorwerken in box 3

• Hoe u met uw klant anticipeert op de box 2-heffing en erfbelasting bij overlijden van een DGA, zodat de erfgenamen voldoende liquiditeit hebben

• Hoe vermogen op naam van kinderen binnen de wettelijke kaders kan worden belegd, en wat de actualiteiten rond familiefondsen, ‘baby-bv’s’ en familiestichtingen betekenen voor de structurering van het familievermogen

• Welke fiscale aandachtspunten spelen bij investeren in private equity binnen een familiecontext, waaronder de toerekeningsfictie voor een CV, fonds, VOF of maatschap in de inkomstenbelasting

• Welke fiscale aandachtspunten uit het huwelijksvermogensrecht u in het klantgesprek moet signaleren

• Welke fiscale mogelijkheden en risico’s giften hebben, en hoe u een geefstrategie inpast in de estate planning van uw klant, bijvoorbeeld via een ANBI of periodieke giften

Voor wie

Deze masterclass is bedoeld voor CFP’ers die vermogende particulieren en DGA’s adviseren over de structurering, het beheer en de overdracht van hun vermogen.