Wanneer een cliënt overlijdt zonder testament en achterlating van partner en kind, treedt automatisch de wettelijke verdeling in werking. Dit biedt duidelijkheid, maar leidt in de praktijk toch tot fiscale en civielrechtelijke vraagstukken. In deze cursus krijgt u inzicht in de werking van de wettelijke verdeling en de gevolgen voor de erfbelasting, de positie van de langstlevende en de kinderen, en de afwikkeling van de nalatenschap.

Daarnaast wordt uitgebreid stilgestaan bij de praktische optimalisatiemogelijkheden en valkuilen. Wanneer is de wettelijke verdeling fiscaal ongunstig? Welke aanvullingen zou u als adviseur willen maken? En hoe stuurt u – ook achteraf – nog op een zo optimaal mogelijke uitkomst?

Onderwerpen die aan bod komen

• Werking van de wettelijke verdeling
• Erfbelasting bij de langstlevende en kinderen
• Fiscale knelpunten en optimalisatiemogelijkheden
• Wanneer is de wettelijke verdeling onwenselijk?
• Aanvullingen en alternatieven in de praktijk
• Verwerpen en ongedaan maken van verwerping
• Relatie met bedrijfsopvolgingsfaciliteiten (BOR en DSR IB)
• Overbedelingsschulden en uitbetalingsproblematiek

Leerdoelen
Na afloop van deze cursus:

• Heeft u inzicht in de civielrechtelijke en fiscale werking van de wettelijke verdeling
• Kunt u de erfbelastingpositie analyseren en knelpunten herkennen
• Weet u wanneer en hoe optimalisatie mogelijk is, ook zonder testament
• Kunt u adviseren over verwerpen en alternatieve keuzes in de afwikkeling
• Begrijpt u de samenhang met bedrijfsopvolgingsfaciliteiten
• Heeft u praktische handvatten om cliënten direct te adviseren

Kortom
Een praktijkgerichte cursus met veel herkenbare casuïstiek en direct toepasbare kennis voor de estate planning praktijk.