Bij de afwikkeling van een nalatenschap komen erfrecht en fiscaliteit samen. Juist op dat snijvlak worden de keuzes gemaakt die bepalend zijn voor de uiteindelijke belastingdruk bij de erfgenamen — en die keuzes zijn vaak onomkeerbaar. Wie de fiscale gevolgen van een testamentsvorm pas doorgrondt nadat de aangifte is ingediend, is te laat. In deze cursus krijg je grip op de fiscale kant van boedelafwikkeling, zodat je met vertrouwen kunt adviseren over de mogelijkheden die er zijn en de risico's die je moet vermijden.

Het programma behandelt de fiscale gevolgen van de diverse testamentsvormen. Daarbij komen achtereenvolgens de erfbelasting, de inkomstenbelasting, de schenk- en erfbelasting en het overgangsrecht aan de orde. Je leert hoe deze heffingen op elkaar inwerken en waar de aandachtspunten zitten bij testamenten die onder ouder recht zijn opgemaakt.

Daarnaast staan de onderwerpen centraal die in de praktijk telkens terugkeren bij de afwikkeling van een boedel. Het huwelijksvermogensregime bepaalt wat er überhaupt in de nalatenschap valt en is daarmee het startpunt van iedere analyse. Verder komen de defiscalisering, de waardering van vorderingen, renteovereenkomsten, de turboverdeling en de verwerping van nalatenschappen aan bod. Tot slot worden de actuele kennisgroepstandpunten besproken, zodat je op de hoogte bent van de meest recente inzichten van de Belastingdienst en weet wat die betekenen voor jouw adviespraktijk.

Voor wie is deze cursus van belang?

Voor iedereen die in de praktijk te maken krijgt met de afwikkeling van nalatenschappen en de fiscale gevolgen daarvan. Denk aan notarissen en kandidaat-notarissen, belastingadviseurs, estate planners en accountants die hun cliënten deskundig willen begeleiden.

Na het volgen van deze cursus:

• ken je de fiscale gevolgen van de verschillende testamentsvormen en weet je hoe erfbelasting, inkomstenbelasting en schenk- en erfbelasting zich tot elkaar verhouden;
• kun je beoordelen welke rol het overgangsrecht speelt bij oudere testamenten;
• weet je hoe het huwelijksvermogensregime doorwerkt in de omvang en de verdeling van de nalatenschap;
• kun je vraagstukken rond defiscalisering, waardering van vorderingen en renteovereenkomsten zelfstandig beoordelen;
• ben je bekend met de mogelijkheden en de risico's van de turboverdeling en de verwerping van een nalatenschap; en
• ben je op de hoogte van de actuele kennisgroepstandpunten en kun je die vertalen naar jouw adviespraktijk.