Het fiscale landschap voor vermogende DGA’s en particulieren is de afgelopen jaren aanzienlijk in beweging geweest. Door de voortdurende veranderingen in box 2 en box 3 ontstaan er niet alleen nieuwe mogelijkheden, maar ook uitdagingen op het gebied van vermogensbeheer en vermogensoverdracht. Deze cursus biedt inzicht in de meest recente ontwikkelingen die van belang zijn voor vermogende DGA’s, particulieren en hun families.

Onderwerpen die aan bod komen zijn onder andere het optimaliseren van papieren schenkingen, de zakelijkheid van familieleningen en de gevolgen van een onzakelijke familielening. Daarnaast wordt besproken hoe men zich kan voorbereiden op de fiscale druk bij overlijden (box 2 en erfbelasting), op welke manier vermogen op naam van kinderen kan worden belegd binnen de wettelijke kaders, en meer.

Ook wordt aandacht besteed aan fiscale aandachtspunten bij investeringen in private equity, met name via familiestichtingen of fondsstructuren. Verder wordt ingegaan op de fiscale mogelijkheden en risico’s rondom het doen van giften en het opzetten van een charitable giving-strategie, bijvoorbeeld via ANBI-structuren of periodieke giften.

Drs. Jeroen Knol bespreekt samen met u de actuele ontwikkelingen, waarbij onder meer de volgende onderwerpen worden behandeld:

▪️ Recente inzichten rondom (de zakelijkheid van) familieleningen

▪️ Box 3: familieleningen, papieren schenkingen en vruchtgebruik

▪️ De toerekeningsfictie voor een CV, fonds, VOF of maatschap in de inkomstenbelasting vanaf 1 januari 2025

▪️ Voorbereiding op de box 2-heffing en erfbelasting bij overlijden van een DGA

▪️ Actualiteiten rondom familiefondsen, ‘baby-bv’s’ en familiestichtingen

▪️ Fiscale aandachtspunten binnen het huwelijksvermogensrecht

▪️ Fiscale aspecten van investeren in private equity binnen een familiecontext

▪️ Giften, ANBI’s en andere vormen van filantropie binnen estate planning

▪️ Relevante standpunten van kennisgroepen

▪️ Bespreking van een praktijkcasus

Deze cursus biedt niet alleen theoretische inzichten, maar ook praktische handvatten om effectief in te spelen op de veranderende fiscale regelgeving.